2025년 종합소득세 신고기간과 미신고 시 불이익 총정리

뉴비드루이드 2025. 5. 1. 10:49

매년 5월은 종합소득세를 신고해야 하는 시기입니다. 자영업자, 프리랜서, 부업을 하고 있는 직장인 등 다양한 소득을 가진 사람들에게는 반드시 챙겨야 할 중요한 일정이죠. 하지만 정확한 신고 기간과 대상, 신고하지 않았을 때 어떤 불이익이 있는지 잘 모르는 경우가 많습니다. 이번 글에서는 2025년 종합소득세 신고 일정과 함께, 신고를 놓쳤을 경우 어떤 불이익이 발생하는지, 또 어떤 사람들이 신고 대상에서 제외되는지까지 차근차근 정리해보겠습니다.

2025년 종합소득세 신고 기간은?

2025년 종합소득세 신고는 아래 일정에 맞춰 진행됩니다.

일반 신고자는 5월 1일(목)부터 5월 31일(토)까지가 원칙입니다.
하지만 5월 31일이 토요일이기 때문에, 실제 마감일은 6월 2일(월)까지로 연장됩니다.
성실신고확인대상자는 일반 신고자보다 한 달 더 긴 6월 30일(월)까지 신고가 가능합니다.
단, 이 경우에는 세무사 등 세무대리인의 확인서가 반드시 첨부되어야 합니다. 성실신고확인 대상자란 업종별로 일정 매출을 초과한 고소득 개인사업자를 의미합니다.

신고 방법은 크게 두 가지입니다.
① 국세청 홈택스를 통한 전자신고 (PC 또는 모바일)
② 세무서를 직접 방문해 서면 신고
상황에 따라 편한 방법을 선택하면 됩니다.

기한 내 신고하지 않으면 생기는 불이익

신고 기한을 놓치게 되면 단순히 ‘조금 불편한 수준’에서 끝나는 게 아닙니다. 가산세부터 시작해서 신용, 금융거래, 심지어 형사처벌 가능성까지 이어질 수 있기 때문에 주의가 필요합니다.

1. 무신고 가산세

신고를 전혀 하지 않은 경우, 신고하지 않은 세액의 20%가 가산세로 부과됩니다.
예를 들어, 100만 원을 신고하지 않았다면 20만 원이 추가되어 120만 원을 납부해야 합니다.
만약 고의로 소득을 누락했다면, 가산세는 40%로 늘어납니다.
이 경우는 100만 원 누락 시 총 140만 원을 내야 하는 상황이 될 수 있습니다.

2. 납부지연 가산세

신고는 했지만 세금을 제때 내지 않으면 납부 지연에 대한 가산세가 발생합니다.

계산식은 미납 세액 × 지연일수 × 0.022%입니다.
예를 들어, 100만 원을 30일 늦게 냈다면 6,600원의 가산세가 추가로 붙습니다.
부당하게 세금을 환급받은 경우에도 마찬가지로 가산세가 붙는데, 이때는 0.03%의 비율로 계산됩니다.

3. 기한 후 자진신고 시 가산세 감면

기한을 넘기더라도 국세청에서 먼저 통지하기 전에 스스로 신고하면 가산세 일부를 감면받을 수 있습니다.

기한 경과 후 1개월 이내 신고: 가산세의 50% 감면
1개월 초과~6개월 이내 신고: 가산세의 20% 감면

4. 그 외의 불이익

세무조사 대상이 될 가능성이 높아지고,
금융기관을 통한 대출이나 신용등급에도 영향을 미칠 수 있습니다.
반복적인 탈세나 고의 누락의 경우, 형사처벌까지 이어질 수 있습니다.

누가 종합소득세 신고 대상일까?

종합소득세는 아래 조건에 해당하는 사람이라면 반드시 신고해야 합니다.

개인사업자 (일반·간이)
프리랜서, 강사, 작가, 유튜버 등 기타소득이 있는 사람
두 군데 이상에서 근로소득을 받은 사람
이자나 배당소득이 연 2,000만 원 초과
사적연금소득이 연 1,200만 원 초과
기타소득이 연 300만 원 초과
해외주식 등 금융상품으로 250만 원 이상의 수익을 올린 사람

신고하지 않아도 되는 경우는?

모든 소득자에게 신고 의무가 있는 것은 아닙니다. 아래 조건에 해당하는 경우는 신고 대상에서 제외됩니다.

회사에서 연말정산을 정상적으로 마친 근로자
퇴직소득이나 공적연금만으로 수입이 구성된 사람
기타소득이 연 300만 원 이하인 경우

한눈에 정리하는 신고기간 및 가산세

구분	신고기간	무신고 가산세	납부지연 가산세율	자진신고 시 감면
일반 신고자	2025.5.1 ~ 6.2	20%	0.022%/일	1개월 내 50%, 6개월 내 20%
성실신고확인자	2025.5.1 ~ 6.30	40% (부정신고)	0.022%/일	동일

마무리

2025년 종합소득세 신고는 일반 신고자는 6월 2일까지, 성실신고확인대상자는 6월 30일까지입니다. 신고를 하지 않거나 납부를 지연하면 최대 40%의 가산세, 일일 이자 수준의 지연 가산세, 나아가 신용과 법적 문제까지도 이어질 수 있습니다.

기한 내에 신고·납부를 마치는 것이 가장 안전합니다. 만약 부득이하게 기간을 넘겼다면, 기한 후 자진신고 감면제도를 활용해 손해를 최소화하시기 바랍니다. 세금 신고는 ‘미루는 것’보다 ‘일찍 끝내는 것’이 항상 현명한 선택입니다.